Kryptosteuern in den Niederlanden
Erwägen Sie, den Wohnsitz in die Niederlande zu verlegen und fragen sich, wie Einkommen aus Kryptowährungen in den Niederlanden besteuert werden? Hier erfahren Sie alles zum Thema Kryptowährung Besteuerung in den Niederlanden.
Wie bewerten wir die steuerliche Behandlung von Einkünften aus Krypto-Assets in den Niederlanden?
☹️
Bewertung: Unterirdisch
Nichts spricht dafür in die Niederlande zu ziehen, wenn man privaten oder gewerblichen Handel mit Kryptowährung oder Mining plant. Einkommensteuern bis 49.5% und andere unklare Regelungen sprechen dagegen.
Holland Steuern - in den Niederlanden sind sowohl Privatanleger als auch Unternehmen steuerpflichtig, die durch Kryptowährungen Einnahmen erzielen. Die Grundlage der Steuerbelastung bildet hierbei die Kostenbasis, was den ursprünglichen Wert oder den Kaufpreis der digitalen Vermögenswerte darstellt.
In den Niederlanden richtet sich die Kostenbasis nach Ihrem Vermögenswert zu Beginn des Steuerjahres am 1. Januar um 00:00 Uhr. Da Steuern jedoch erst im Mai gezahlt werden, entsteht hier ein weiteres Risiko für Anleger: Falls die volatilen digitalen Wertanlagen bis zum Mai sinken, bleibt die Kostenbasis am 1. Januar weiterhin Grundlage zur Berechnung Ihrer Steuerlast.
Privater Handel mit Kryptowährungen
Steuerzahler werden auf Grundlage des Wertzuwachses ihres Vermögens ab dem Tag des Erwerbs bis zum Ende des Finanzsteuerjahres am 1. Januar besteuert. Sie zahlen 31 % Steuern auf die voraussichtliche Rendite. Das bedeutet konkret, dass sogar langfristige Anlagen in Kryptowährungen besteuert werden.
Der niederländische Belastingdienst errechnet eine sogenannte „fiktive Rendite“, die Sie auf der Grundlage des Gesamtwerts Ihres Vermögens erwirtschaften. Der Gesamtwert Ihres Vermögens ist der Nettowert Ihres Vermögens abzüglich zulässiger Schulden.
Daneben können Kryptowährungen aus unselbstständiger Arbeit besteuert werden (genauere Informationen im nächsten Abschnitt). Wenn die Einnahmen aus unselbstständiger Arbeit die Kosten übersteigen, müssen diese ebenfalls deklariert werden. Je nach Verdienst werden Steuern zwischen 37,07 % und 49,50 % erhoben.
Steuerabgaben in den Niederlanden – ein Überblick
Ihre steuerliche Belastung in den Niederlanden kann in drei Kategorien mit jeweils eigenem Steuersatz berechnet werden.
Box 1 ist das Einkommen aus unselbstständiger Arbeit (37,07 % bis 49,50 %).
Box 2 ist für wesentliche Unternehmensbeteiligungen (26,9 %).
Box 3 umfasst mutmaßliche Einkünfte aus Vermögen, Ersparnissen und Investitionen (31 %).
Kryptowährungen fallen im Regelfall unter Box 3. Die Steuer in Box 3 ist bekannt als „Vermogensrendementsheffing“, das niederländische Äquivalent zur Kapitalertragssteuer. In einigen Fällen müssen Sie jedoch den Handel mit Kryptowährungen unter Box 1 angeben, wenn Sie über Insiderhandelskenntnisse verfügen, Tageshändler sind oder über die Hobby-Ebene hinaus im Krypto-Mining tätig sind.
Krypto-Mining in den Niederlanden
Wenn Sie Kryptowährungen als Hobby schürfen, werden Sie genauso besteuert, als ob Sie Kryptowährungen als Vermögenswert halten (Box 3). Wenn Sie dagegen Kryptowährungen gewerblich schürfen und beständige Gewinne erzielen, wird dies als Einkommen aus unselbstständiger Arbeit besteuert (Box 1). Erfahren Sie hier mehr zu Krypto-Staking.
Fazit – hohe Steuerlast und Risiken für Kryptohändler
Die Niederlande können nur bedingt als Zielort für Kryptohändler empfohlen werden. Zum einen fällt die steuerliche Belastung relativ hoch aus, zum anderen werden selbst Einkünfte aus langfristigen Anlagen besteuert. Daneben bergen Kryptowährungen ein Steuerrisiko, da zwischen Kostenbasis und Steuertermin ein erheblicher Zeitrahmen besteht.
Kryptowährungen können in den Niederlanden vom Belastingdienst zurückverfolgt werden, da Kryptobörsen verpflichtet sind, Kundendaten auf Anfrage an den Belastingdienst herauszugeben. Diese Tatsache mag eine Vielzahl von Kryptohändler abschrecken, die digitale Währungen aufgrund des anonymen Zahlungsverkehrs unterstützen.
Steuerberater Holland Deutschland / Holland Steuerberater - Es lohnt sich auf jeden Fall beim Handel mit Kryptowährungen sich mit einem Steuerberater für die Niederlande abzusprechen.
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