Kryptosteuern in Australien

Erwägen Sie, den Wohnsitz nach Australien zu verlegen und fragen sich, wie Einkommen aus Kryptowährungen in Australien besteuert werden? Hier erfahren Sie alles zum Thema Kryptowährung Besteuerung in Australien.

Wie bewerten wir die steuerliche Behandlung von Einkünften aus Krypto-Assets in Australien?

 

☹️

Bewertung: Unterirdisch

Australien hat insgesamt hohe Steuern. Kryptogewinne werden als Einkommen mit bis zu 45% besteuert.

In Australien gelten Kryptowährungen wie Bitcoin, Ether und Co. grundsätzlich als Eigentum und Veräußerungserlöse sind steuerpflichtig. Für Kryptowährungen in Australien gelten also die gleichen steuerlichen Gesetze wie z.B. beim Verkauf von Aktien oder auch eines wertvollen Gemäldes. Hier erfahren Sie, welche Krypto-Aktivitäten steuerpflichtig sind und was es beim Thema Kryptosteuern in Australien sonst noch zu beachten gibt.

Die wichtigsten Kryptosteuern in Australien

Das Australian Taxation Office (ATO) stuft Kryptowährungen als Vermögenswert für Zwecke der Kapitalertragssteuer (CGT) ein. Personen, die digitale Währungen besitzen, werden also als Investoren betrachtet und müssen sich mit der Kapitalertragssteuer auseinandersetzen. Wer allerdings die Absicht hat, mit dem Handel von Kryptowährungen Gewinne zu erwirtschaften, wird als Unternehmer besteuert und muss dem Finanzamt eine Einkommensteuer bezahlen. Grundsätzlich gibt es also zwei Arten von Krypto steuern in Australien, mit denen Krypto-Händler und Investoren sich befassen müssen: Die Kapitalertragssteuer und die Einkommensteuer. 

Kryptosteuern in Australien für Investoren

Wenn Sie Kryptowährungen hauptsächlich zu Investitionszwecken kaufen und verkaufen, werden Sie in Australien als Krypto-Investor betrachtet. In diesem Fall liegt Ihr Hauptziel darin, ein langfristiges Kapitalwachstum zu erzielen. Bei einem Verkauf der Kryptowährungen in Australien, wäre in diesem Fall nur die Kapitalertragssteuer (CGT) fällig. Es gibt allerdings keine spezifische Regelung für die CGT, weshalb die erzielten Gewinne dem Gesamteinkommen hinzugerechnet und nach den Einkommensteuertarifen besteuert werden. Es gibt zudem einen Steuernachlass von 50 % auf alle Investitionen, die länger als ein Jahr gehalten werden.

Der Handel mit Kryptowährungen

Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln und die Absicht haben, einen Gewinn zu erzielen, werden Sie als Unternehmen besteuert und es fällt eine Einkommensteuer an. Als Händler gelten alle Unternehmen und Einzelunternehmer, die ein Geschäft betreiben, das Kryptowährungen beinhaltet. Das ATO wird in diesem Fall beurteilen, ob Ihre Operationen in einer geschäftsähnlichen Weise erfolgen und Sie entweder als Krypto-Händler oder Investor einstufen. Für Unternehmer, die gewerblich mit Kryptowährungen handeln, gibt es leider auch keinen Steuernachlass für Investitionen, die länger als ein Jahr gehalten werden.

Mining und Staking in Australien

Die Steuern für Kryptowährungen in Australien, die für das Mining und Staking anfallen, sind einfach verständlich, da auch hier wieder die Kapitalertragssteuer (CGT) anfällt. Es gibt allerdings ein paar Unterschiede, da als Mining-Prämie erhaltene Tokens vom ATO mit einem Basispreis von 0 AUD berechnet werden. Die Kapitalertragssteuer wird also nicht nur auf die Differenz beim Verkauf, sondern auf den gesamten Wert der Token berechnet. Wer das Mining von Kryptowährungen geschäftlich betreibt, kann zudem seine Ausgaben für Technik und Strom von der Steuer absetzen.

Wie hoch sind die Kryptosteuern in Australien?

Der Kauf von Kryptowährungen in Australien ist steuerfrei und es fällt auch keine Waren- und Dienstleistungssteuer an. Beim Kauf von Kryptowährungen ist es allerdings wichtig, genaue Aufzeichnungen zu führen, damit die Transaktionen später gut nachvollziehbar sind. Erst wenn Sie sich dazu entscheiden, Kryptowährungen in Australien zu verkaufen, müssen Sie auch Steuern dafür zahlen.

Beim Verkauf der Kryptowährungen müssen Sie zunächst den genauen Betrag kennen, den Sie beim Kauf ausgegeben haben. Anschließend müssen Sie auch den Wert der Kryptowährung beim Verkauf dokumentieren. Die Differenz ist Ihr Gewinn und somit als CTG steuerpflichtig. Hierbei sollte allerdings auch die Haltezeit berücksichtigt werden, denn alle Investitionen, die über ein Jahr gehalten werden, erhalten einen Steuernachlass von 50 %.

Sobald Sie Ihre Gewinne berechnet haben, können Sie herausfinden, wie hoch die Kryptosteuern in Australien ausfallen. Generell werden die erzielten Gewinne durch Krypto-Geschäfte zum Gesamteinkommen addiert und dann nach den gängigen Einkommensteuertarifen besteuert. In Australien gibt es fünf Stufen, die bestimmen, welcher Steuersatz gezahlt werden muss. Folgende Tarife, bzw. Steuerklassen gibt es:

    • Bis 18.200 AUD – steuerfrei

    • 18.201 AUD –  45.000 AUD – 19 %

    • 45.001 AUD – 120.000 AUD 32,5 %

    • 120.001 AUD – 180.000 AUD 37 %

    • Über 180.000 – 45 % und 51.667 AUD

Rechtliche Informationen zu Kryptowährungen in Australien

Das Australian Taxation Office (ATO) hält ein Datenaustauschprogramm mit allen australischen Kryptobörsen. So kann die Behörde auch auf bestimmte Kundeninformationen zugreifen, die bei der Anmeldung eines australischen Wallets angegeben wurden. Es ist deshalb wichtig zu beachten, dass alle Geschäfte mit Kryptowährungen in Australien steuerpflichtig sind und eine Nichtanmeldung zu einer Strafe wegen Steuerhinterziehung führen kann. Alle Transaktionen werden elektronisch aufgezeichnet und spätestens wenn die jährliche Steuererklärung fällig wird, kann das ATO überprüfen, ob die gesammelten Daten auch mit Ihrer Steuererklärung übereinstimmen.

Kryptosteuern in Australien – unser Fazit

Australien ist ein beliebtes Land für Auswanderer und jedes Jahr zieht es zahlreiche EU-Bürger nach Down Under. Als Wohnsitzland für Mandanten mit hohen Einkünften aus Kryptowährungen ist das Land aufgrund seines Steuermodells allerdings nicht besonders interessant. Wer die hohen Kryptosteuern in Australien umgehen möchte, sollte sich deshalb lieber eines der vielen anderen Reiseziele aussuchen, in denen Kryptowährungen weniger stark besteuert werden.

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